凯乐科技·财务分析

<br/>凯乐科技(600260),第三季度经营现金流量净额-14.23亿元,比去年同比下降1548.05%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位低<br/>凯乐科技(600260),第三季度预收账款与营业收入比值为52.23%,企业收回现金的速度在行业内高

凯乐科技(600260),报告期:2016-09-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业的借款数量在行业内合理;企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;


第三季度数值同比与行业
经营现金流量净额 -14.23亿元 -1548.05%
预收账款与营业收入比值为 52.23% --
营业收入 55.23亿元 +156.54%
营业外收入 475.62万元 -27.11%
毛利率 9.24 -56.83%
净利润 1.13亿 +15.38%
资产负债率 72.87% +29.87%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 15.68 --
净利润与营业收入的比值为 2.04% --
应收账款与营业收入比值为 22.40% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 -25.77% --
每股指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
基本每股收益(元) 0.17 0.12 0.06 0.19 0.19 0.13 0.06 0.09
扣非每股收益(元) 0.00 0.11 0.00 0.13 0.00 0.11 0.00 -0.02
稀释每股收益(元) 0.17 0.12 0.06 0.19 0.19 0.13 0.06 0.09
每股净资产(元) 4.37 4.33 4.31 4.25 4.24 4.18 3.40 3.31
每股公积金(元) 1.76 1.76 1.76 1.76 1.75 1.75 0.66 0.66
每股未分配利润(元) 1.20 1.16 1.15 1.09 1.14 1.08 1.30 1.24
每股经营现金流(元) -2.13 -0.72 -0.62 1.44 0.15 0.14 -0.20 -0.16
利润表 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
营业收入(元) 55.23亿 36.68亿 14.81亿 32.30亿 21.53亿 13.89亿 4.93亿 17.43亿
毛利润(元) 5.10亿 3.23亿 1.53亿 5.51亿 4.61亿 2.70亿 1.03亿 4.14亿
归属净利润(元) 1.13亿 8052.88万 3863.09万 1.23亿 1.15亿 7198.53万 3377.56万 4751.65万
扣非净利润(元) 1.05亿 7389.19万 3768.82万 8317.28万 1.06亿 6591.30万 3378.32万 -929.95万
营业收入同比增长(%) 156.54 164.06 200.61 85.31 47.38 39.62 12.13 -9.20
归属净利润同比增长(%) 0.27 11.87 14.38 159.64 26.63 -9.58 -45.77 -39.55
扣非净利润同比增长(%) -0.75 12.11 11.56 994.38 132.55 13.72 -20.63 -112.78
盈利能力指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
加权净资产收益率(%) 3.91 2.80 1.35 4.89 4.94 3.43 1.90 2.70
摊薄净资产收益率(%) 3.61 2.56 1.31 2.93 3.75 2.36 1.88 -0.53
毛利率(%) 9.24 8.81 10.30 17.05 21.41 19.47 20.93 23.77
净利率(%) 2.41 2.44 3.15 3.83 5.37 5.16 6.83 2.94
实际税率(%) 9.62 8.10 16.11 9.49 12.65 16.55 21.35 13.50
盈利质量指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
预收款/营业收入 0.52 0.58 0.86 0.41 0.12 0.10 0.22 0.06
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
总资产周转率(次) 0.56 0.42 0.19 0.48 0.35 0.22 0.09 0.31
应收账款周转天数(天) 45.55 33.41 44.94 60.24 78.01 74.00 98.74 82.90
存货周转天数(天) 132.31 129.49 159.62 325.46 425.66 428.49 597.78 693.33
财务风险指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
资产负债率(%) 72.87 67.62 62.39 61.45 56.11 58.45 65.93 66.80
流动负债/总负债(%) 77.07 73.08 68.36 77.24 75.92 63.65 68.10 73.87
流动比率 1.39 1.50 1.65 1.46 1.62 1.90 1.71 1.56
速动比率 1.00 0.98 0.95 0.84 0.66 0.84 0.68 0.63
每股指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
基本每股收益(元) 0.19 0.09 0.15 0.36 0.12 0.08 0.27 0.26
扣非每股收益(元) 0.13 -0.02 0.14 0.36 0.08 0.08 0.06 0.23
稀释每股收益(元) 0.19 0.09 0.15 0.36 0.12 0.08 0.27 0.26
每股净资产(元) 4.25 3.31 3.35 3.19 2.81 2.76 2.82 5.16
每股公积金(元) 1.76 0.66 0.66 0.73 0.71 0.77 0.92 1.80
每股未分配利润(元) 1.09 1.24 1.23 1.11 0.80 0.69 0.62 1.91
每股经营现金流(元) 1.44 -0.16 0.40 0.37 -1.67 0.00 0.06 -1.16
利润表 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
营业收入(元) 32.30亿 17.43亿 19.20亿 24.84亿 15.33亿 16.27亿 9.82亿 11.59亿
毛利润(元) 5.51亿 4.14亿 5.25亿 7.43亿 3.98亿 3.33亿 2.25亿 2.64亿
归属净利润(元) 1.23亿 4751.65万 7860.65万 1.90亿 6301.06万 4155.09万 1.43亿 6772.83万
扣非净利润(元) 8317.28万 -929.95万 7275.61万 1.89亿 4480.64万 4104.40万 3160.89万 6286.07万
营业收入同比增长(%) 85.31 -9.20 -22.71 62.04 -5.79 65.70 -15.24 1.33
归属净利润同比增长(%) 159.64 -39.55 -58.53 200.79 51.65 -70.92 110.94 -24.28
扣非净利润同比增长(%) 994.38 -112.78 -61.55 322.31 9.17 29.85 -49.72 -19.03
盈利能力指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
加权净资产收益率(%) 4.89 2.70 4.56 11.93 4.37 2.98 10.06 4.53
摊薄净资产收益率(%) 2.93 -0.53 4.12 11.24 3.02 2.83 2.12 0.00
毛利率(%) 17.05 23.77 27.37 29.93 25.98 20.47 22.89 22.77
净利率(%) 3.83 2.94 4.86 9.40 5.49 2.63 14.38 5.94
实际税率(%) 9.49 13.50 21.03 26.00 29.66 40.73 16.31 20.56
盈利质量指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
预收款/营业收入 0.41 0.06 0.17 0.06 0.06 0.05 0.18 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
总资产周转率(次) 0.48 0.31 0.36 0.52 0.41 0.50 0.35 0.47
应收账款周转天数(天) 60.24 82.90 77.78 53.48 50.65 36.05 47.73 26.28
存货周转天数(天) 325.46 693.33 637.40 467.75 507.33 305.26 528.44 340.84
财务风险指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
资产负债率(%) 61.45 66.80 64.36 64.33 61.36 54.26 52.88 44.11
流动负债/总负债(%) 77.24 73.87 73.23 89.88 71.38 76.93 72.07 84.90
流动比率 1.46 1.56 1.58 1.34 1.84 1.81 1.96 1.92
速动比率 0.84 0.63 0.59 0.56 0.67 1.05 1.03 0.73

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