诺普信·财务分析

<br/>2016-09-30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常<br/>诺普信(002215),第三季度经营现金流量净额-4.80亿元,比去年同比下降363.99%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位低<br/>诺普信(002215),第三季度应收账款与营业收入比值为27.15%,企业收回现金的速度在行业内中等

诺普信(002215),报告期:2016-09-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业的存货与固定资产的周转期合理,企业经营良好;企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;


2016-09-30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常
第三季度数值同比与行业
经营现金流量净额 -4.80亿元 -363.99%
应收账款与营业收入比值为 27.15% -- 中等
营业收入 18.38亿元 +5.90% 中等
营业外收入 662.33万元 +28.48%
毛利率 33.27 -18.71%
净利润 -2.13亿 -204.70%
资产负债率 40.65% +6.97% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 1.92 --
净利润与营业收入的比值为 -11.60% --
预收账款与营业收入比值为 5.31% --
经营现金流与营业收入比值为 -26.12% --
每股指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
基本每股收益(元) -0.23 0.02 0.12 0.25 0.22 0.25 0.12 0.28
扣非每股收益(元) 0.00 -0.06 0.00 0.25 0.00 0.24 0.00 0.25
稀释每股收益(元) -0.23 0.02 0.12 0.25 0.22 0.25 0.12 0.28
每股净资产(元) 1.85 2.06 2.03 1.91 1.87 1.90 2.31 2.19
每股公积金(元) 0.33 0.40 0.17 0.06 0.07 0.06 0.33 0.33
每股未分配利润(元) 0.41 0.65 0.85 0.74 0.72 0.74 0.90 0.78
每股经营现金流(元) -0.53 -0.32 -0.17 0.93 0.20 -0.07 -0.08 0.44
利润表 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
营业收入(元) 18.38亿 15.09亿 6.62亿 22.10亿 17.36亿 14.49亿 7.01亿 22.03亿
毛利润(元) 6.11亿 5.42亿 2.52亿 9.83亿 7.10亿 5.82亿 2.67亿 8.57亿
归属净利润(元) -2.13亿 1947.74万 1.08亿 2.31亿 1.97亿 2.26亿 8295.22万 1.94亿
扣非净利润(元) -2.89亿 -5640.26万 3796.36万 2.29亿 1.93亿 2.24亿 8251.23万 1.76亿
营业收入同比增长(%) 5.90 4.16 -5.54 0.32 -9.12 -5.19 8.60 26.92
归属净利润同比增长(%) -208.35 -91.37 30.61 18.71 10.51 10.21 22.26 8.03
扣非净利润同比增长(%) -250.02 -125.19 -53.99 30.35 14.37 14.59 22.72 3.54
盈利能力指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
加权净资产收益率(%) -13.37 1.12 6.03 14.26 12.21 13.72 5.23 12.88
摊薄净资产收益率(%) -17.15 -2.96 2.02 13.13 11.27 12.89 5.07 11.37
毛利率(%) 33.27 35.91 38.11 44.51 40.92 40.18 38.12 38.91
净利率(%) -11.37 1.69 16.26 10.55 11.50 15.85 11.93 8.81
实际税率(%) 14.51 -517.80 5.58 9.87 7.83 10.64 12.22 18.71
盈利质量指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
预收款/营业收入 0.05 0.08 0.49 0.27 0.12 0.04 0.18 0.13
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
总资产周转率(次) 0.59 0.47 0.20 0.79 0.65 0.55 0.27 0.86
应收账款周转天数(天) 49.19 44.00 35.37 30.66 47.73 46.70 40.44 27.23
存货周转天数(天) 76.74 65.41 106.35 113.72 90.09 72.98 85.88 107.84
财务风险指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
资产负债率(%) 40.65 38.12 42.97 42.52 38.00 35.50 38.17 37.97
流动负债/总负债(%) 93.07 94.09 95.33 97.65 95.85 95.30 95.44 96.64
流动比率 1.31 1.34 1.33 1.26 1.45 1.58 1.53 1.57
速动比率 1.01 1.04 0.90 0.99 1.19 1.28 1.12 1.11
每股指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
基本每股收益(元) 0.25 0.28 0.26 0.24 0.23 0.31 0.68 0.47
扣非每股收益(元) 0.25 0.25 0.00 0.18 0.00 0.26 0.62 0.44
稀释每股收益(元) 0.25 0.28 0.26 0.24 0.23 0.31 0.68 0.47
每股净资产(元) 1.91 2.19 2.72 2.46 3.44 5.53 3.15 3.43
每股公积金(元) 0.06 0.33 0.75 1.62 1.59 3.14 0.85 1.45
每股未分配利润(元) 0.74 0.78 0.86 0.90 0.73 1.23 1.22 0.91
每股经营现金流(元) 0.93 0.44 0.38 0.67 0.23 0.58 0.64 0.41
利润表 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
营业收入(元) 22.10亿 22.03亿 17.36亿 15.98亿 15.55亿 14.56亿 13.08亿 10.60亿
毛利润(元) 9.83亿 8.57亿 7.12亿 6.60亿 6.60亿 6.07亿 5.59亿 3.97亿
归属净利润(元) 2.31亿 1.94亿 1.80亿 1.29亿 8134.31万 1.09亿 1.39亿 9245.46万
扣非净利润(元) 2.29亿 1.76亿 1.70亿 9578.21万 5913.85万 9169.14万 1.26亿 8789.12万
营业收入同比增长(%) 0.32 26.92 8.64 2.74 6.80 11.29 23.39 46.78
归属净利润同比增长(%) 18.71 8.03 39.14 59.05 -25.24 -21.50 49.91 45.65
扣非净利润同比增长(%) 30.35 3.54 77.02 61.96 -35.50 -27.32 43.55 44.05
盈利能力指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
加权净资产收益率(%) 14.26 12.88 12.87 10.09 6.60 10.29 23.45 19.09
摊薄净资产收益率(%) 13.13 11.37 11.48 7.19 4.85 7.49 19.76 0.00
毛利率(%) 44.51 38.91 41.00 41.30 42.43 41.72 42.76 37.46
净利率(%) 10.55 8.81 10.26 8.25 5.29 7.58 10.91 8.80
实际税率(%) 9.87 18.71 8.57 11.69 16.13 14.29 15.75 16.58
盈利质量指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
预收款/营业收入 0.27 0.13 0.20 0.14 0.12 0.09 0.06 0.05
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
总资产周转率(次) 0.79 0.86 0.76 0.78 0.84 1.12 1.53 1.95
应收账款周转天数(天) 30.66 27.23 27.35 27.10 24.30 18.41 13.30 12.70
存货周转天数(天) 113.72 107.84 123.67 149.75 163.65 138.20 117.74 96.61
财务风险指标 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30 15-03-31 14-12-31
资产负债率(%) 42.52 37.97 41.83 31.50 38.29 20.59 32.22 26.33
流动负债/总负债(%) 97.65 96.64 96.19 93.71 96.42 92.11 97.85 96.31
流动比率 1.26 1.57 1.41 2.13 1.77 3.20 2.12 2.96
速动比率 0.99 1.11 1.04 1.59 1.17 2.04 1.17 1.90

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